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每月行事
| 欄位名稱 |
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| ● (1) 月份 ● (2) 例行事項 ● (3) 流程 |
| (1) | (2) | (3) |
|---|---|---|
| 一月 | 【綜合所得稅】 ● (1) 各類所得扣繳暨免扣繳憑單開立 【營業稅】 ● (2) 申報A年度11-12月營業稅 ● (3A) 確認結至A年度12月31日之銀行存款餘額 ● (3B) 確認結至A年度12月31日之銀行借款餘額 ● (3C) 確認結至A年度12月31日之應收帳款明細及餘額 ● (3D) 確認結至A年度12月31日之應付帳款明細及餘額 ● (4) 確認A年度銀行利息扣繳憑單 ● (5) 編製A年度暫結報表(暫結資產負債表與暫結損益表) ● (6) 確認A年度損益及申報方式，並且告知相關風險 |
【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 二月 | 【營業稅】 ● (1) A年度帳結帳 ● (2) 記下各客戶應給付之憑證而尚未給付者，向各客戶催討 |
【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 三月 | 【綜合所得稅】 ● (1) 事務所轉開各類所得扣繳暨免扣繳憑單-所得格式代號9A執行業務 【營業稅】 ● (2) 申報B年度1-2月營業稅 |
【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 四月 | 【營業稅】 ● (1A) 確認結至A年度12月31日之銀行存款餘額 ● (1B) 確認結至A年度12月31日之銀行借款餘額 ● (1C) 確認結至A年度12月31日之應收帳款明細及餘額 ● (1D) 確認結至A年度12月31日之應付帳款明細及餘額 ● (2) 關帳並將銀行存款、銀行借款、AR應付帳款及AP應收帳款調整至正確金額 |
【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 五月 | 【營業稅】 ● (1) 申報B年度3-4月營業稅 ● (2) 編製底稿 【營利事業所得稅】 ● (3A) 營利事業所得稅申報書填報 ● (3B) 營利事業所得稅申報書上傳 |
【A】申報作業/【A2】營利事業所得稅申報 【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 六月 | 【營業稅】 ● (1) B年度開帳 ● (2) A年度1-4月帳結帳 |
【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
年度行事
| 欄位名稱 |
|---|
| ● (1) 月份 ● (2) 例行事項 ● (3) 流程 |
| (1) | (2) | (3) |
|---|---|---|
| 一月 | 【國稅】 ● 10日：十二月份所得稅稅款報繳截止 ● 15日：401表、403表營業稅 |
【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 二月 | 【國稅】 ● 10日：一月份所得稅稅款報繳截止 |
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| 三月 | 【國稅】 ● 10日：二月份所得稅稅款報繳截止 ● 15日：所得稅結算申報核定通知書寄發 ● 15日：401表、403表營業稅 ● 30日：一月與二月份一時貿易申報截止 【地方稅】 ● 營業用車輛燃料稅 |
【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 四月 | 【國稅】 ● 10日：三月份所得稅稅款報繳截止 【地方稅】 ● 牌照稅 |
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| 五月 | 【國稅】 ● 10日：四月份所得稅稅款報繳截止 ● 10日：一月至三月405表小規模營業人營業稅報繳截止 ● 15日：401表、403表營業稅 ● 31日：三月與四月份一時貿易申報截止 ● 31日：「前一年度」營利事業所得稅 ● 31日：「前兩年度」未分配盈餘申報 ● 31日：10表、11表綜合所得稅 【地方稅】 ● 房屋稅 |
【A】申報作業/【A2】營利事業所得稅申報 【A】申報作業/【A1】營業稅申報 |
| 六月 | 【國稅】 ● 10日：五月份所得稅稅款報繳截止 ● 30日： 營利事業所得稅藍色申報書申報截止 【地方稅】 ● 營業用車輛燃料稅 |